Combien d’impôt sur la fortune paiera-t-on dans la Comunidad Valenciana à partir de 2025 ?
Depuis le 1er juin 2025, l’abattement de l’impôt sur la fortune dans la
Comunidad Valenciana a doublé, passant de 500 000 € à
1 000 000 € par personne.
Pour les résidents, il existe un abattement supplémentaire de
300 000 € pour la résidence principale. En pratique, cela signifie
qu’un résident ne paie l’impôt sur la fortune qu’au-delà de 1,3 million € par personne,
ou 2,6 millions € pour un couple.
Pour les non-résidents (comme la plupart des Belges et des étrangers avec une maison de vacances),
seul l’abattement général de 1 000 000 € s’applique. L’abattement supplémentaire de 300 000 €
ne concerne que les résidents dont la résidence principale se situe en Espagne.
Exemple résident (Alicante) : appartement 400 000 € + placements 700 000 € = 1 100 000 €.
→ totalement exonéré (sous le seuil de 1,3 million €).
Exemple non-résident (Torrevieja) : appartement de vacances 500 000 €.
→ totalement exonéré (sous le seuil de 1 million €).
Qu’est-ce qui change pour les droits de succession et de donation ?
L’exonération quasi totale de 99 % pour les conjoints et enfants est maintenue.
Elle s’applique aussi bien aux résidents qu’aux non-résidents possédant un bien en Espagne.
La nouveauté à partir du 1er juin 2026 : d’autres membres de la famille bénéficieront également d’une réduction :
- 25 % de réduction à partir de juin 2026
- 50 % de réduction à partir de juin 2027
Exemple (Dénia, Costa Blanca Nord) : un appartement de 200 000 € hérité par un frère.
Avant 2025 : impôt ± 20 000 €. À partir de 2026 : ± 15 000 €. À partir de 2027 : ± 10 000 €.
Les non-résidents belges ou néerlandais en profitent également lorsqu’ils héritent ou reçoivent
un bien en Espagne situé dans la Comunidad Valenciana.
L’achat d’une maison dans la Comunidad Valenciana sera-t-il moins cher ?
Oui. Depuis juin 2025, les frais liés à l’achat immobilier ont été réduits :
- Biens jusqu’à 1 000 000 € → droits de mutation de 10 % à 9 %
- Biens supérieurs à 1 000 000 € → reste à 11 %
- Droit de timbre → de 1,5 % à 1,4 %
Cette réduction s’applique aussi bien aux résidents qu’aux acheteurs étrangers d’une résidence secondaire.
Exemple (Moraira, Costa Blanca Nord) : achat d’une villa de 750 000 €.
Ancienne situation : 10 % = 75 000 €. Nouvelle situation : 9 % = 67 500 €.
Économie : 7 500 € (hors réduction supplémentaire du droit de timbre).
Que ce soit un appartement à Torrevieja ou une villa à Jávea,
les frais d’achat immobilier sont structurellement plus bas depuis 2025.
Pourquoi ces règles sont-elles intéressantes pour les expatriés, non-résidents et investisseurs ?
Avec ces réformes, la Comunidad Valenciana vise clairement un climat fiscal plus attractif.
Cela apporte des avantages à plusieurs profils :
- Expatriés vivant en Espagne : abattements plus élevés et fiscalité réduite sur successions et donations.
- Non-résidents (étrangers avec une résidence secondaire) : économies de milliers d’euros sur l’achat et moins de droits de succession.
- Investisseurs : meilleur rendement grâce à des coûts de transaction plus faibles et à une fiscalité avantageuse.
En quoi la Comunidad Valenciana diffère-t-elle des autres régions espagnoles ?
En Espagne, une partie importante de la fiscalité est fixée au niveau régional.
Ce qui s’applique dans la Comunidad Valenciana ne s’applique donc pas automatiquement
en Andalousie, à Madrid ou en Catalogne.
Pour ceux qui envisagent d’émigrer ou d’acheter une résidence secondaire,
cette différence peut être déterminante.
Avec ces réformes, la Comunidad Valenciana se positionne comme l’une des régions les plus attractives.
Comment profiter personnellement de ces nouvelles règles fiscales ?
Chaque situation est différente. Que vous viviez en Espagne à l’année, que vous possédiez une résidence secondaire
ou que vous souhaitiez transmettre votre patrimoine de manière optimisée,
la nouvelle loi peut offrir des avantages importants.
Vivez-vous à Valence, possédez-vous un appartement à Alicante
ou envisagez-vous une villa à Jávea, Moraira ou Torrevieja ?
C’est le bon moment pour évaluer vos options.
Contactez-nous pour un conseil personnalisé sur l’achat, l’expatriation ou la planification successorale.
Résumé : trois points essentiels
- Abattement d’impôt sur la fortune : 1 000 000 € pour tous ; + 300 000 € seulement pour les résidents avec résidence principale.
- Droits de succession et donation réduits pour la famille élargie à partir de 2026 et 2027.
- Frais d’achat immobilier plus bas dans la Comunidad Valenciana.
Questions fréquentes (FAQ)
Combien d’impôt sur la fortune paient les non-résidents ?
Les non-résidents (comme les Belges et Néerlandais avec une résidence secondaire)
ne sont imposés que sur leur patrimoine situé en Espagne.
Grâce aux nouvelles règles, l’abattement est de 1 000 000 € par personne.
L’abattement supplémentaire de 300 000 € pour la résidence principale ne concerne que les résidents.
Combien d’impôt sur la fortune paient les résidents ?
Les résidents ont le même abattement de 1 000 000 €, plus
300 000 € pour leur résidence principale.
Au total : 1,3 million € par personne.
L’exonération de 99 % des droits de succession pour conjoints et enfants reste-t-elle en vigueur ?
Oui. L’exonération quasi totale reste valable pour conjoints et enfants.
Elle s’applique également aux non-résidents qui lèguent ou héritent d’un bien en Espagne.
Combien de droits de succession paient les frères et sœurs ?
Jusqu’en 2025, le taux normal s’applique. À partir du 1er juin 2026,
les frères, sœurs, oncles, tantes, neveux et nièces bénéficient d’une réduction de 25 %,
portée à 50 % dès juin 2027. Cela vaut aussi pour les non-résidents.
L’achat d’un logement à Alicante ou sur la Costa Blanca sera-t-il moins cher ?
Oui. Depuis juin 2025, les droits de mutation passent de 10 % à 9 % pour les biens jusqu’à 1 000 000 €.
L’achat d’un appartement de 300 000 € à Alicante permet déjà d’économiser plus de 3 000 €.
Cette baisse d’impôts s’applique-t-elle aussi en Andalousie ou à Madrid ?
Non. La fiscalité diffère selon les régions.
Les réformes de la Loi 5/2025 s’appliquent uniquement à la
Comunidad Valenciana.
Pourquoi tant de étrangers choisissent-ils la Comunidad Valenciana ?
Au-delà du climat et de la qualité de vie, le cadre fiscal favorable est un facteur clé.
Frais d’achat plus bas, abattements plus élevés et droits de succession et donation réduits
rendent la région particulièrement attractive pour les résidences secondaires et les investissements.